Какие машины облагаются налогом на роскошь - Автомобильный портал

Какие машины облагаются налогом на роскошь

Какие машины попадают под налог на роскошь?

С 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесли изменения, касающиеся порядка исчисления транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.

Каждый автовладелец, который попадает под действие этого закона, должен уплатить налог с учетом повышенных коэффициентов.

Неофициально его назвали “налог на роскошь”. Размер его зависит от стоимости авто и года его выпуска.

Его введение долго откладывалось и сопровождалось длинными дискуссиями, сомнениями в его целесообразности и недовольством граждан, для которых этот налог предназначался.

Узнаем, каковы цели его введения, как выплачивать налог на роскошь на автомобили в 2020 году, а также ознакомимся со списком машин.

Налог на роскошь в 2020 году

Список авто, которые подпадают под рассматриваемый налог, постоянно изменяется. Министерство промышленности и торговли РФ добавляет в него новые модели. Обычно это происходит из-за роста цен и инфляции.

С какой суммы платится налог на роскошь при покупке автомобиля? В налог с повышенным коэффициентов входят транспортные средства стоимостью от 3 миллионов рублей.

Если раньше стоимость автомобиля была ниже 3 миллионов рублей, то в этом году она могла значительно повыситься и перевалить за эту отметку из-за роста цен, падения курса рубля.

Если цена Вашей машины близка к трем миллионам, рекомендуется следить за изменениями в списке.

Статистика:

  • в самый первый перечень 2014 года вошло около ста ТС;
  • в следующем году количество автомобилей увеличилось до 425;
  • в 2016 году под налог на роскошь попало 708 ТС;
  • в 2020 году — более 900.

Узнаем, каковы цели введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу, а также как платится налог на роскошь с автомобиля.

Видео: Налог на роскошь 2016. Список автомобилей роскоши. Расчет налога на роскошь 2016

Цели введения налога

Задачи, которые призван решить повышенный транспортный налог:

  • такая политика обеспечивает региональный бюджет дополнительными средствами;
  • решается проблема импортного замещения: отечественные ТС не попадают под налог на роскошь.

Льготы

Некоторые социальные слои освобождаются от уплаты повышенного транспортного налога:

  • родители многодетных семей;
  • инвалиды;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • участники боевых действий;
  • герои РФ и СССР.

Льготы действуют в том случае, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. В России мало автомобилей, которые соответствуют этому требованию.

Можно попытаться отказаться от выплаты налога, используя некоторые лазейки в законе:

  1. Налог не начисляется на транспортное средство, которое находится в розыске.
  2. Налогообложением не обременяют машины, которые были оборудованы для перевозки инвалидов.
  3. ТС регистрируют на организацию, напрямую занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу, который должен пройти в 2020 году.

Критерии уплаты

Параметры, которым должен отвечать автомобиль для включения его в перечень ТС с повышенным налоговым сбором:

  • марка, модель машины;
  • тип двигателя, его объем;
  • количество лет, которые прошли с года выпуска.

Размер повышающих коэффициентов

Налоговым кодексом предусматриваются следующие коэффициенты:

Возраст ТС
до года1-22-3более 3 лет
коэффициенты1,51,31,11,0

Если стоимость ТС составляет 5-10 миллионов а с года выпуска прошло 5 лет, коэффициент — 2. Авто стоимостью 10-15 миллионов (с года выпуска прошло 10 лет), ТС стоимость выше 15 миллионов (10 лет с года выпуска), коэффициент — 3.

Автовладельцем транспортный налог уплачивается за месяцы владения автомобилем. Месяц регистрации ТС и месяц снятия авто с регистрации принимаются за полные месяцы.

Информацию о стоимости авто налоговым органам предоставляют следующие источники:

  1. Представительства в РФ. Цену прописывают в отдельном прайсе для каждой комплектации.
  2. Если представительства в РФ нет, а машину ввезли из-за границы, стоимость узнают из каталога розничных рекомендуемых цен. Подобные каталоги оформляются всеми брендами.

Узнаем, как рассчитать повышенный транспортный налог. Для расчета повышенного транспортного налога количество лошадиных сил умножают на региональную ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.

Для физических лиц налоговая служба рассчитывает налог самостоятельно, затем отправляет автовладельцу уведомление с полной суммой, которую нужно будет уплатить.

Рассмотрим, какие машины попадают под налог на роскошь.

Список

Предлагаем ознакомиться с перечнем автомобилей, попадающих под налог на роскошь от Минпромторга в 2020 году:

СтоимостьАвтомобили
Выше 3 миллионов рублейAudi (Q7 quattro, A7 Sportback quattro, A6 allroad quattro, A5 Sportback Quattro, A6 Limousine Quattro и другие)
BMW
Cadillac (Escalade, Escalade ESV)
Chevrolet (Tahoe, Camaro)
Ford (Explorer Limited, Explorer Limited Plus, Explorer Sport)
Hyundai (Genesis Luxury, Genesis Sport, Genesis G90, Equus Luxury, Equus Elite и другие)
Infiniti
Jaguar
Land Rover
Lexus
Maserati (Ghibli, Levante)
Mercedes Benz
Nissan (Patrol (Base), Patrol HIGH, Patrol TOP, Murano, Pathfinder Top)
Porsche (Carrera, Panamera, 911, Turbo, GT3, Cayenne, Cayman, Macan, Genesis G90 L, Boxster)
Volkswagen (Touareg 3.0 V6, Passat СС 3.6 V6)
TOYOTA
VOLVO
5-10 миллионов рублейAston Martin
Audi
Bentley (Flying Spur V8, New Continental GT V8, GT V8)
BMW
Chevrolet Corvette
Jaguar
Land Rover
Lexus
Maserati
MercedesBenz
Nissan (GT-R (R35) Premium Edition, Patrol HIGH)
Porsche (Carrera, Panamera, 911, Cayenne, Macan)
Hyundai Genesis
10-15 миллионов рублейAston Martin
Bentley
Ferrari (California, 458 Italia, 458 Spider, 458 Speciale, California T)
Lamborghini (Gallardo LP 560-4, Gallardo LP 570-4, Huracan, Huracan 4 WD, Huracan 4 WD Spyder)
Land Rover
Maserati (Quattroporte GTS, Quattroporte GTS GranSport, GranCabrio)
MercedesBenz
Porsche
Rolls-Royce Ghost
Jaguar (F-TYPE SVR 5.0 V8 S/C Coupe 575PS AWD AUTO (ST7))
BMW i8
Land Rover
Свыше 15 миллионов рублейAston Martin
Bentley
Bugatti (Veyron)
Ferrari
Lamborghini
MercedesBenz
Porsche Panamera
Rolls-Royce

Налог на роскошь в законодательстве РФ появился три года назад. Он играет важнейшую роль в системе налогового сбора.

Положительной стороной его введения является тот факт, что он не коснулся основного населения, а распространился только на зажиточных граждан с высоким доходом.

Если Вы столкнулись с необходимостью выплачивать транспортный налог с повышенным коэффициентом, рекомендуем внимательно изучить всю информацию, касающуюся этого сбора, уточнить, попадает ли Ваш автомобиль под этот налог.

Также следите за сроком его давности, чтобы не выплачивать лишние деньги.

Список автомобилей подпадающих под налог на роскошь в 2019 году.

Минпромторг РФ пересмотрел и дополнил список автомобилей, которые подпадают под повышенные ставки транспортного налога («налог на роскошь»), в 2019 году. От предыдущего перечня, новый отличается большим количеством моделей автомобилей, за которые придется заплатить «налог на роскошь».

С 2019 года, под повышенные ставки транспортного налога подпадает 576 автомобилей, стоимостью от трех до пяти миллионов рублей. В 2018 их было 541.

В сегменте роскошных автомобилей, стоимостью более 15 миллионов рублей, произошли аналогичные изменения. Список расширен с 66 до 73 моделей. В частности список пополнился двумя новинками прошлого года Rolls-Royce Cullinan, Lamborghini Urus и новыми спецверсиями Aston Martin DB11, но пропал Mercedes Benz G 500 4×4.

Повышенный транспортный налог на дорогие автомобили действует в России с 1 января 2014 года. В него попадают машины ценой от трех миллионов рублей. Повышающий коэффициент зависит от возраста автомобиля и его стоимости. Из-за непрерывного обесценивания рубля список год от года «распухает» — так, в 2014 году в нем была всего 191 модель.

Интересный момент: Федеральная налоговая служба (ФНС) может вносить автомобили в список задним числом. К примеру, неделю назад (письмо ФНС от 19 февраля 2019 года № БС-4-21/2824@) ведомство заявило о включении модели Range Rover Sport ТDV6 3.0 SE в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от трех миллионов рублей для налогового периода 2017 года.

Как рассчитать налог на роскошь на авто?

При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2019 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2018 году.

Читайте также:  Закрыли машину на парковке что делать

Повышающие коэффициенты за 2019 год:

Группа автомобилей по перечнюГод выпуска автомобиляКоэффициент Кп
От 3 до 5 млн руб.2017 и позже1,1
Свыше 5 до 10 млн руб.2015 и позже2
Свыше 10 до 15 млн руб.2010 и позже3
Свыше 15 млн руб.2000 и позже

Сумма налога устанавливается органами налоговой службы, опираясь на сведения, которые предоставляет регистрирующий орган, осуществляющий постановку транспортных средств на государственный учет.

Н = С × НБ × Кп × Км/12,

  • Н – сумма транспортного налога;
  • С – ставка налога;
  • НБ – налоговая база (для автомобилей это мощность двигателя в лошадиных силах);
  • Км – количество месяцев владения автомобилем в календарном году;
  • Кп –коэффициент повышения.

При расчете налога за неполные месяцы владения автомобилем применяется следующее правило:

  • ТС поставлено на регистрационный учет до 15 числа месяца либо снято с учета после 15 числа – для исчисления возьмут полный месяц регистрации или снятия;
  • ТС зарегистрировано после 15 числа месяца либо снято с учета до 15 числа – этот месяц не учитывается.

Пример расчета налога за 2018 год. В собственности гражданина находится автомобиль стоимостью 3 700 000, мощностью двигателя 230 л.с. Дата выпуска 15.05.2017 года, поставлен на государственный учет в 2017 году.

Налоговая ставка для Москвы составляет 75 руб. за л.с., повышающий коэффициент в соответствии с таблицей – 1,1, Количество месяцев считается за весь 2018 год (12/12 =1).

Н = 75 × 230 × 1,1 × 1 = 18 975 руб. в год.

Если бы владелец приобрел и зарегистрировал бы автомобиль в начале июня 2018 года, то заплатил бы налог за 7 месяцев фактического использования:

Н = 75 × 230 × 1,1 × 7/12 = 11 068,75 рублей.

Для быстрого расчета транспортного налога на роскошь, можно воспользоваться калькулятором онлайн, расположенный на официальном сайте nalog.ru. Для правильного подсчета ставки налога, не забудьте сменить регион.

Налог на роскошь будут рассчитывать по новому

Список автомобилей подпадающих под налог на роскошь в 2019 году.

Марка

Модель (Версия)

Тип двигателя

Объем двигателя

Количество лет, прошедших с года выпуска

Средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет

1

A6 allroad quattro 3.0 TFSI V6 245 кВт S tronic

Налог на роскошь: автомобили

С момента принятия закона «о налоге на роскошь», за 5 лет перечень марок автомобилей расширился значительно. Если в 2014-м он насчитывал 190 моделей, то к началу марта 2019 года. их стало уже 1190. Основная причина такой прогрессии — выход на рынок новых моделей и обесценивание рубля.

В налоговом кодексе официально нет такого понятия как «роскошь», на самом деле, это повышенная пошлина на дорогие или эксклюзивные автомобили. А основание для доводов такого понятия — богатые за роскошную жизнь должны платить. В законе прописаны повышающие коэффициенты для вычисления транспортного сбора на дорогостоящий легковой транспорт стоимостью (по состоянию на 2014 г.) больше 3 млн. рублей.

Целью такого введения является необходимость решения двух основополагающих задач в сфере социальной политики:

  1. Пополнение региональных бюджетов дополнительными средствами.
  2. Решение проблемы импортного замещения. То есть под определение «роскошь» не подпадают отечественные автомобили.

Реестр ТС ежегодно утверждает Минпромторг РФ. При расчете стоимости автомобилей, в министерстве руководствуются собственным Приказом 316 от 28 февраля 2014. Перечень составляется с учетом стоимости и технических параметров машин:

  • марки и модели
  • характеристик двигателя
  • версии комплектации
  • срока эксплуатации.

Повышающий коэффициент при взимании пошлины на роскошь не используется, если в перечне (в каком-либо конкретном году) этой модели нет, или она по году выпуска не подходит. Это относится и ко льготным слоям населения.

Кому полагаются льготы

Законодательство освобождает от обложения налогом «на роскошь» пять социальных групп населения:

  • инвалиды всех степеней
  • участники боевых действий
  • ветераны ВОВ
  • герои СССР и России
  • многодетные семьи.

Однако в положении законодательства существует описка — допускается пользоваться льготой гражданину, если его автомобиль не превышает мощность 200 л. с.

Расчет налога «на роскошь»

В нынешнем году размер платы за дорогие машины складывается со следующих показателей:

  • величины ставки
  • дополнительного коэффициента
  • лошадиных сил двигателя
  • срока эксплуатации на отчетный год
  • льгот (если есть).

Каждый владелец ТС рассчитывает сумму самостоятельно. Повышающий коэффициент определяется относительно стоимости авто. Отразим это наглядно в нижеприведенной таблице:

Цена автомобиля в рублях

В Минпромторге каждый год утверждается специальный перечень моделей и марок по всем четырем категориям. Список был учрежден с целью исключения уклонений от налогообложения за роскошь, в крайнем случае, чтобы его труднее было избежать. Владелец ТС может предоставить в орган документы, какие угодно, свидетельствующие о цене покупки в 1 миллион. Но, если эта марка и модель в списке Минпромторга значится, тогда за роскошь придется платить сполна.

Сумма пошлины в 2019 г. теперь окажется меньше, чем в 2018-м, так как в Налоговом кодексе изменили повышающие коэффициенты 1,5 и 1,3 на коэффициент 1,1.

Для вычисления применяется формула R x H x Kf x E = S, где:

  • R — ставка
  • H — число лошадиных сил
  • Kf — повышающий коэффициент
  • E — количество месяцев владения ТС за отчетный год
  • S — общая сумма.

Здесь нужно обратить внимание, что сумма платы за роскошь основывается, исходя только из количества л. с. автомобиля и не привязывается к его покупной стоимости. Более точные расчеты можно сделать на официальном сайте ФНС, указав свой регион.

Транспортный налог 2019 иначе можно назвать региональным, так как собирать его поручено регионам, и единой общегосударственной ставки не существует. В Кодексе определены лишь базовые ставки:

  • за 1 л. с. 2,5 руб., если мощность автомобиля до 100 лошадиных сил
  • 3,5 руб. — до 150 л. с.
  • 5 руб. — до 200 л. с.
  • 7,5 руб. — до 250 л. с.
  • 15 руб. — свыше 250 л. с.

Регионы вправе изменять базовые ставки на свое усмотрение как угодно в сторону повышения или понижения, исходя из года выпуска транспортного средства или его экологического класса. В связи таким обстоятельством точную ставку можно определить, только обратившись к региональному законодательству.

Ввиду того, что дорогостоящие зарубежные автомобили, это всегда мощные машины, то суммы налогов получаются действительно внушительными. Ведь в них велико и само количество л. с., и ставки тем выше, чем больше лошадиных сил. Плюс ко всему этому еще и дополнительный коэффициент.

Читайте также:  Какие нужны документы при страховании автомобиля?

В сравнении с перечнем на транспортный налог 2018, новый список дополнился люксовыми авто: BMW 340i x Drive Gran Turismo Sport Coupe And Hybrid Turbo, Mercedes Benz AMG GTC, Hyundai G 90 Genesis Royal. Ввиду увеличения стоимости в список попали и популярные модели: Toyota Highlander, KIA K900, Volkswagen Touareg, Chevrolet Traverse, Nissan Murano, Ford Explorer.

Подводя итог, дадим достаточно простое определение сути теперешнего налогообложения «на роскошь» — это такая же плата за ТС, как и для всех остальных. Только к стандартной формуле 2018 добавляется меньший повышающий коэффициент. Таким образом, кому-то придется переплачивать 10%, а кому и в два-три раза больше.

ОНЛАЙН-СЕРВИС ПОИСКА И УПЛАТЫ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА

Данные об имеющейся задолженности по транспортному налогу генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ФНС РФ или ГИС ГМП на основании запроса пользователя.
Расчетные операции при проведении платежей осуществляет НКО «Монета»
(Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)

Налог на «роскошь»: автомобили – 2019 (список)

nalog_na_roskosh_avtomobili_-_2019_spisok.jpg

Похожие публикации

Несколько десятилетий назад любая машина казалась предметом роскоши. Но сейчас список «роскошных» автомобилей определяется официально – до 1-го марта каждого года (п.2 ст. 362 Налогового кодекса РФ). Его формирует Министерство промышленности и торговли исходя из стоимости транспортных средств. В перечень включаются автомобили, попадающие на налог «на роскошь». Так обычно именуют транспортный налог, уплачиваемый в повышенном размере владельцами дорогих машин. При этом, помимо цены, учитывается год выпуска автомобиля.

Список автомобилей, подпадающих под налог на роскошь в 2019 году

Поскольку перечень элитных машин зависит от их средней стоимости на рынке, он изменяется вслед за ценовыми скачками и валютными колебаниями. С момента введения «налога на роскошь» в 2014 году (ст.1 закона № 214-ФЗ от 23.07.2013), список элитных автомобилей ежегодно пополняется новыми моделями иномарок, так как цены на личный транспорт регулярно растут. Некоторые машины могут удаляться из перечня, например, если прекращается их выпуск или по другим обстоятельствам.

Список автомобилей для налога «на роскошь» в 2019 году Минпромторг РФ значительно расширил. По сравнению с предыдущим годом он увеличился на 68 позиций. В перечне, который опубликован на официальном сайте Министерства промышленности и торговли, указаны 1194 машины разных марок и моделей. Они разделены на несколько категорий – в зависимости от стоимости транспортного средства.

По каждому автомобилю из списка указывается следующая информация:

модель или версия;

тип и объем двигателя;

«возраст» машины (сколько лет прошло со дня ее выпуска на производстве).

Средняя цена транспортных средств рассчитывается в соответствии с процедурой, утвержденной Приказом Минпромторга № 316 от 28.02.2014. Формируя список, ведомство запрашивает у производителей машин и представителей автоконцернов сведения о рекомендованной розничной стоимости автомобилей дороже 3 млн. рублей. Информация предоставляется организациями дважды в год – не позднее 1 июля, а затем до 1 декабря. Два значения складываются, и сумма делится пополам. В результате получается средняя стоимость транспортного средства.

Налог «на роскошь» (автомобили) 2019 – список можно скачать ниже.

Для чего публикуется список автомобилей, попадающих под налог на роскошь

Список публикуется, чтобы владелец дорогой машины (юридическое или физическое лицо) мог правильно рассчитать сумму транспортного налога, который он обязан заплатить в региональный бюджет. Если машина попала в перечень Минпромторга, при исчислении налога применяется повышающий коэффициент (ПК). И чем больше средняя цена автомобиля, тем выше ПК:

1,1 – если средняя цена легковой машины 3 000 000 – 5 000 000 руб. включительно, а ее «возраст» не превышает трех лет;

2 – если средняя цена легковой машины от 5 000 000 до 10 000 000 руб. включительно, а ее «возраст» не превышает пяти лет;

3 – если средняя цена легковой машины от 10 000 000 до 15 000 000 руб. включительно, а «возраст» авто не больше 10 лет;

3 – если средняя цена легковой машины от 15 000 000 до 20 000 000 руб. включительно, а «возраст» авто не больше 20 лет.

Транспортный налог на автомобили, попадающие под налог «на роскошь», вычисляется по следующей формуле:

НС – налоговая ставка для автомобиля определенной мощности;

НБ – налоговая база (мощность автомобильного двигателя в л/силах – ст. 359 НК РФ);

ПК – повышающий коэффициент для машин средней стоимостью от 3 млн. руб.

Значение повышающего коэффициента от региона РФ не зависит, он установлен на федеральном уровне и одинаков для всех. На какие автомобили налог «на роскошь» будет действовать в налоговом периоде, решает Минпромторг. Если дорогого автомобиля нет в сформированном им списке на текущий год, ПК не применяется (при любой стоимости автомобиля).

На региональном уровне определяются ставки транспортного налога. Если субъект Российской Федерации их не определил, применяются значения Налогового кодекса РФ (ст. 361 НК РФ). Когда собственник владеет транспортным средством неполный год, НС и НБ дополнительно умножается на соотношение количества полных месяцев владения к 12 (месяцам), а затем полученное произведение умножается на ПК. Полным считается месяц, в котором регистрация авто произошла до 15 числа, или оно снято с учета после 15 числа. Подробнее о том, как рассчитать налог «на роскошь» на автомобили 2019 читайте в нашей публикации.

Налог на «роскошь»: перечень автомобилей, пример расчета

В список «роскошных» машин включаются транспортные средства, средняя цена которых превышает 3 млн. рублей. В частности, в него попали марки следующих легковых автомобилей:

Rolls-Royce и т.д.

Это малая часть транспортных средств, за которые взимается налог «на роскошь» – список автомобилей насчитывает более 1100 единиц, и перечислить их все в тексте статьи не удастся.

Приведем пример расчета транспортного налога за элитный автомобиль в Ярославской области.

Компания, находящаяся в Ярославле, в начале марта 2019 года приобрела для собственных нужд автомобиль 2018 года выпуска стоимостью 7 000 000 рублей (модель авто включена в список Минпромторга). Мощность двигателя – 230 л/сил. Налоговая ставка, применяемая в данном случае, составляет 71 рубль (на основании областного закона № 71-з от 05.11.2002). Повышающий коэффициент – 2.

Сумма транспортного налога за 2019 год рассчитывается так:

(230 л/сил х 71 руб. х 10/12) х 2 = 27 217 руб.

Значение 10/12 в данном примере – соотношение количества месяцев владения автомобилем в 2019 году (10 месяцев – с марта по декабрь) к полному количеству месяцев в году.

Ниже вы найдете полный список «роскошных» авто Минпромторга на 2019 год.

Какие автомобили облагались налогом «на роскошь» в 2018 году можно посмотреть здесь.

Налог на роскошь в 2020 году: что это, список авто, примеры расчета

Один мой знакомый приобрел автомобиль своей мечты. При этом он оформил немалую сумму в кредит. Спустя год он был очень удивлен, когда получил квитанцию на уплату «налога на роскошь». Чтобы избежать таких неприятных сюрпризов, необходимо знать, какие автомобили попадают в данную категорию. И об этом я расскажу вам в этой статье.

Читайте также:  Как работает камера видеофиксации скорости

За что и кто должен платить

Данный законопроект, обязывающий водителей платить повышенный налог, был введен в действие еще в 2014 году. Нововведения были внесены в Налоговое законодательство. А перечень автомобилей изменяется ежегодно. И устанавливается он Минпромторгом, исходя из повышения цен на автотранспорт и инфляции.

Платить такой налог должны все владельцы машин, рыночная стоимость которых превышает установленную законодательством сумму. На сегодняшний день ее размер составляет 3 миллиона рублей. При этом учитывается ежегодная амортизация транспортных средств и снижение их фактической стоимости на рынке. Если дорогостоящий автомобиль спустя несколько лет будет стоить меньше установленной суммы, его владелец будет освобожден от повышенного налога.

Таким образом, данный налоговый сбор устанавливается непосредственно для всех собственников автомобилей, попадающих в перечень Минпромторга, цена которых больше 3 миллиона рублей.

Мой знакомый заплатил всего один год повышенный налоговый сбор, потому что на следующий год его использования средняя стоимость его автотранспорта на рынке составляла 2,8 миллиона рублей.

Основными целями введения данного налога была необходимость решения социальной несправедливости в отношении богатых людей. Если они зарабатывают больше средств, соответственно, они должны платить больше налогов в бюджет. Помимо этого данные доходы идут в региональный бюджет, что позволяет решать местные проблемы в субъекте, требующие дополнительного финансирования.

Льготные категории

В большинстве случаев каждый вид налогообложения имеет определенные исключения, к которым относятся некоторые льготные категории граждан. В данном случае полностью освобождаются от такого налога следующие лица:

  • все категории инвалидов;
  • многодетные родители, получившие специальный статус;
  • ветераны ВОВ;
  • иные участники боевых действий;
  • люди, признанные героями РФ, СССР.

Однако и для них есть ограничение. Их стоимость автомобиля может превышать установленные сумму в рублях, однако ее мощность не должна быть более 200 л.с. Подобных транспортных средств в России, к сожалению, очень мало. Поэтому купить такой дорогостоящий транспорт с небольшой мощностью достаточно трудно.

Список автомобилей попадающих под налог на роскошь в 2019 году

Список ежегодно дополняется и изменяется в соответствии с рынком машин. Поэтому с ним необходимо знакомиться в начале года. Найти его можно всегда в последней актуальной редакции здесь.

Полный список авто от Минпромторга, который попали под налог на роскошь на 2019 год, можно увидеть по ссылке.

Основные характеристики, которые влияют на включение машин в данный список, следующие:

  • непосредственная рыночная стоимость;
  • марка и модель автотранспорта;
  • тип его двигателя;
  • количество лет эксплуатации;
  • объем двигателя, непосредственно влияющий на мощность ТС.

К основным наиболее популярным маркам, которые отражаются в данном списке, можно отнести:

Эти категории входят в самую минимальную группу по стоимости. Где цена за единицу автотранспорта не превышает 5 млн. рублей. При этом начальная стоимость выходит за пределы 3 млн. рублей. Большинство из них теряет свою цену за 3 года. Поэтому спустя это время повышенный налог на них начисляться не будет. Но важно обращать внимание при покупке такого автомобиля на количество лет его эксплуатации.

Расчет налога

Налоговым законодательством установлены следующие повышающие коэффициенты, зависящие от цены ТС:

  1. «3». Он применяется для легкового автотранспорта, с ценником от 10 млн. рублей и выше. При этом расчет налога осуществляется в течение первых 10 лет для ТС до 15 млн. рублей, а для более дорогого автотранспорта в течение 20 лет.
  2. «2». Этот коэффициент используется для легковых машин, стоимость которых находится в диапазоне 5-10 млн. рублей. В этом случае расчет налоговых выплат осуществляется 5 лет и менее.
  3. «1,5». Данный коэффициент используется для нового легкового автотранспорта в первый год, цена на который установлена в пределах до 5 млн. рублей. Но начальная стоимость превышает установленные 3 млн. рублей.
  4. «1,3». Он действует для тех же машин, с диапазоном цен до 5 млн. рублей, но которые используются второй год после их приобретения.
  5. «1,1». Применяется на третий год использования автомобиля, цена которого не превышает 5 миллионов рублей.

По налоговому законодательству, а именно согласно ст.362 при произведении расчетов оплата осуществляется только за те месяцы, когда владелец фактически владел своим автомобилем. Месяц приобретения и продажи засчитываются полностью.

А теперь рассмотрим на примере моего знакомого, как осуществлялся расчет налога на его автомобиль.

Первый владелец купил автомобиль в салоне в 2015 году, мощностью 250 л.с. Налоговая ставка устанавливается индивидуально каждым регионом, но она не может превышать установленные нормативы законодательством в 10 раз. В данном случае она составляла 80 рублей за каждую л.с. Соответственно, считаем транспортный налог за первый год:

  • 80 рублей * 250 л.с. = 20 000 рублей.

Получившуюся сумму налога надо увеличить на коэффициент 1,5, так как данная машина входит в установленный перечень автомобилей.

  • 20 000 * 1,5 = 30 000 рублей.

Получается, что в первый год данный владелец заплатил 30 тысяч рублей налогов.

На следующий год стоимость его автомобиля уменьшилась, поэтому к нему стал применяться налог 1,3.

  • 20 000 * 1,3 = 26 000 рублей.

Но через 2,5 года данный автомобиль был продан моему знакомому. Поэтому мой знакомый заплатил следующий налог с учетом того, что это был третий год пользования автомобилем:

80 руб. * 250 л.с * 1,1 = 22 000 рублей – сумма за год. Но так как он пользовался им только 6 месяцев, сумма налога составила 22000 /12 месяцев * 6месяцев = 11000 рублей. Эту же сумму заплатил предыдущий владелец.

Рекомендации

Учитывая нормы налогового законодательства, согласно которым производятся данные расчеты, я рекомендую вам следующее:

  1. При покупке автомобиля обязательно уточните, входит ли он в перечень машин, на которые начисляется повышенный налоговый платеж. Если вы обнаружите данное автотранспортное средство в списке, обязательно обратите внимание на количество лет, которые происходит начисление налога. И ищите нужный вам год, если не хотите платить повышенный налог.
  2. Если вы приобретаете машину в конце месяца, то лучше дотяните до начала следующего месяца. Тогда вам не придется платить за прошлый месяц налог, в котором вы практически не владели автомобилем. Помните, что начисление налога всегда начинается с того месяца, когда вы приобрели транспорт по документам, независимо от количества дней владения.
  3. Помните, что на размер самого налогового взноса напрямую влияет мощность двигателя. Обязательно изучите градацию ставок. В некоторых случаях может сыграть роль даже 3 л.с. Например, для автомобилей с мощностью 248 л.с. ставка равна 7,5 рублей. А для машины мощностью 251 л.с. ставка составит уже 15 рублей.

Помните, что не платить налоговые сборы не получится, потому что в противном случае судебные приставы быстро арестуют ваше имущество, и вам все равно придется их заплатить. И чтобы вы не удивлялись, как мой друг, когда получите извещение о необходимости в уплате большой суммы, заранее производите расчет налоговых пошлин перед покупкой автомобиля.

Ссылка на основную публикацию